Avalprovision: Übliche Höhe für Unternehmen

Unternehmen betreiben einen immensen Aufwand, um große Geschäfte an Land zu ziehen und Transaktionen abzuwickeln. Damit solche Aufträge für beide Seiten rentabel und verlässlich ablaufen, sichern viele Geschäftsleute die Lieferungen und Leistungen mit zusätzlichen Sicherheiten wie einem Aval ab. Dafür wird eine Gebühr fällig: die Avalprovision. Ihre übliche Höhe hängt von verschiedenen Faktoren ab, die ein Unternehmen teils selbst beeinflussen kann. Sehen wir uns die folgenden Fragen näher an: Was ist eine Avalprovision? Auf welcher Grundlage wird ein Sicherheitsgeber die Avalprovision berechnen?

Avalprovision:

  • beträgt durchschnittlich 1 bis 8 % der Bürgschaftssumme pro Jahr.
  • wird von Faktoren wie Bonität, Bürgschaftshöhe, Laufzeit, Bürgschaftsart und gestellten Sicherheiten beeinflusst.
  • ist oft bei Bürgschaftsversicherungen (auch Kautionsversicherungen genannt), die von einem Versicherer angeboten werden, günstiger als bei einer Bank. Zudem bieten Bürgschaftsversicherungen weitere Vorteile wie weniger strenge Bonitätsanforderungen und die Entlastung der Kreditlinie bei der Bank.

Die Avalprovision: Was ist das eigentlich?

Die Avalprovision ist eine Gebühr, die Sie für eine Bürgschaft oder Garantie bezahlen. Sie ist ein prozentualer Betrag der Bürgschaftssumme und fällt für die gesamte Laufzeit an, in der der Sicherheitsgeber oder Bürge für die vereinbarte Lieferung oder Leistung bürgt. Obwohl eine Bürgschaft manchmal auch Avalkredit genannt wird, ist sie kein Darlehen, bei dem Darlehensnehmer Geld erhält. Sie ist ein Zahlungsversprechen des Bürgen, falls der Bürgschaftsnehmer die Verpflichtung, die mit der Bürgschaft abgedeckt wird, nicht leisten kann.  

Außerdem beschreibt der Begriff Avalkredit lediglich die Bürgschaft, die eine Bank übernimmt. Die Bürgschaft durch ein Versicherungsunternehmen nennt man dagegen Kautionsversicherung. Einer der Unterschiede zwischen Bankbürgschaft und Kautionsversicherung ist, dass zur üblichen Höhe der Avalprovision bei der Bankbürgschaft beispielsweise weitere Gebühren für die Ausfertigung der Bürgschaftsurkunde hinzukommen können. 

Welche Faktoren beeinflussen die Höhe der Avalprovision? 

Ihr Unternehmen benötigt immer dann einen Aval, wenn Ihr Kunde oder Geschäftspartner Ihre Zahlungs- und Leistungsfähigkeit nicht einschätzen kann oder eine zusätzliche Sicherheit erwartet. In diesem Fall stellt Ihnen ein bonitätsstarkes Unternehmen wie eine Bank oder ein Versicherer die eigene Zahlungsfähigkeit durch eine Bürgschaft zur Verfügung.

Allerdings geht dieser Bürge damit selbstverständlich das Risiko ein, dass auf ihn eine Zahlungsverpflichtung aus diesem Aval zukommen kann. Je nachdem, wie hoch er dieses Risiko einschätzt, stellt er unterschiedliche Berechnungen für die Avalprovision an. Folgende Faktoren haben für die Berechnung der Avalprovision Bedeutung:

  • Bonität: Die Wahrscheinlichkeit, leisten zu müssen, hängt sehr stark von der Zahlungs-, Leistungs- und Lieferfähigkeit des Bürgschaftsnehmers ab. Daher ist die übliche Höhe einer Avalprovision beispielsweise für bewährte, zahlungskräftige Unternehmen geringer als für junge Firmen und Gründer.
  • Bürgschaftshöhe: Bürgen berechnen die Avalprovision zwar als prozentualen Betrag von der Bürgschaftshöhe, gleichzeitig beeinflusst die Gesamtsumme aber auch den Prozentbetrag.
  • Laufzeit: Bei der Kalkulation der Avalgebühr spielt auch die Dauer der Bürgschaftsverpflichtung eine Rolle.
  • Bürgschaftsart: Je nach Geschäftsvorgang können Sie bei der Kautionsversicherung ganz individuelle Bedingungen festlegen. Neben dem Zweck des Avals zum Beispiel als Anzahlungs-, Vertragserfüllungs- oder Gewährleistungsbürgschaft lassen sich auch eine zeitliche oder betragliche Begrenzung einbauen oder bestimmte Klauseln vereinbaren. Je nachdem, welche Bedingungen Ihr Bürge eingeht, verändert sich bei der Avalprovision die Höhe.
  • eventuell gestellte Sicherheit: Einige Bürgen akzeptieren eine Sicherheit, mit der Sie als Bürgschaftsnehmer eine fehlende oder schlechte Bonität ausgleichen können. Sie kann einen positiven Einfluss auf die Avalgebühr haben.

Die Unternehmensbonität hat nicht nur Einfluss auf die Höhe der Avalprovision, sondern auch auf Ihre Kreditwürdigkeit. Sie können Ihre Bonität durch verschiedene Maßnahmen verbessern. Zum Beispiel, indem Sie die Verbindlichkeiten Ihres Unternehmens immer zeitnah bezahlen und dabei gleichzeitig mögliches Skonto nutzen. Beweisen Sie Ihre guten Unternehmenszahlen dann, indem Sie beim Bürgschaftsantrag transparent Jahresabschlüsse und aktuelle Betriebswirtschaftliche Auswertungen vorlegen.

Avalprovision: Von welcher üblichen Höhe können Unternehmen ausgehen?

Auf dem deutschen Markt sollten Unternehmen mit einer Avalprovision von etwa 1,5 bis 6 % der Bürgschaftssumme rechnen, die jährlich fällig ist. Bei einem Avalkredit der Banken können noch weitere Avalgebühren für Urkundenausfertigung und Ähnliches hinzukommen. Die Avalprovision der Bürgschaft muss vollständig der Bürgschaftsnehmer tragen.

Die Vorteile der Bürgschaftsversicherung nutzen

Die Kautions- oder Bürgschaftsversicherung ist eine lohnende Alternative zur klassischen Bankbürgschaft. Unsere Kunden profitieren von den individuell anpassbaren Bürgschaftsbedingungen und den im Vergleich weniger strengen Bonitätsanforderungen. Außerdem liegt die übliche Höhe der Avalprovision meist unter der einer Bankbürgschaft und die Kreditlinie bei der Bank wird entlastet. Dadurch schont Ihr Unternehmen nicht nur die eigene Liquidität, sondern reduziert auch seine Kosten.

Kritaya Moschna, Spezialistin Kautionsversicherungen

Kritaya Zitat SHL Gruppe

Avalgebühr und die Steuererklärung: Wie buchen Sie die Avalprovision?

In der Regel handelt es sich bei den Gebühren für einen Aval um Kosten, die als Betriebsausgaben angesetzt werden können. Das Vorgehen bei der Buchung der Avalprovision könnte sich allerdings je nach Bürgschaftsart und -zweck unterscheiden. Wie es sich in Ihrem Fall verhält und wie Sie die Avalprovision genau buchen müssen, sollten Sie daher mit Ihrem Steuerberater klären.

Fazit

Für die Avalprovision lautet die Definition kurz und knapp: Gebühr für die Übernahme einer Bürgschaft. Diese Avalgebühr bezahlt der Bürgschaftsnehmer an den Bürgen, der im Gegenzug eine Bürgschaft für eine Lieferung oder Leistung eingeht. Bei der Avalprovision liegt die übliche Höhe zwischen 1,5 und 6 % der vereinbarten Bürgschaftssumme. Wenn Sie die Bürgschaft bei einem Versicherer in Form einer Kautionsversicherung abschließen, kommen in der Regel keine weiteren Kosten hinzu.

Kritaya Moschna

Kritaya Moschna steht als Spezialistin für Kautionsversicherungen allen Unternehmen zur Seite, die ihre Liquidität und ihren Finanzierungsmix mit Bürgschaften optimieren möchten oder Bürgschaften als Sicherheit für ihre Aufträge benötigen. Eine ganzheitliche Betreuung mit intensiver Bedarfsanalyse, unabhängiger Angebotsvergleiche und einer effizienten Abwicklung ist ihr sehr wichtig. Nur so können auf das Unternehmen zugeschnittene Lösungen entstehen.

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