Unternehmen betreiben einen immensen Aufwand, um große Geschäfte an Land zu ziehen und Transaktionen abzuwickeln. Damit solche Aufträge für beide Seiten rentabel und verlässlich ablaufen, sichern viele Geschäftsleute die Lieferungen und Leistungen mit zusätzlichen Sicherheiten wie einem Aval ab. Dafür wird eine Gebühr fällig: die Avalprovision. Ihre übliche Höhe hängt von verschiedenen Faktoren ab, die ein Unternehmen teils selbst beeinflussen kann. Sehen wir uns die folgenden Fragen näher an: Was ist eine Avalprovision? Auf welcher Grundlage wird ein Sicherheitsgeber die Avalprovision berechnen?
Avalprovision:
Die Avalprovision: Was ist das eigentlich?
Die Avalprovision ist eine Gebühr, die Sie für eine Bürgschaft oder Garantie bezahlen. Sie ist ein prozentualer Betrag der Bürgschaftssumme und fällt für die gesamte Laufzeit an, in der der Sicherheitsgeber oder Bürge für die vereinbarte Lieferung oder Leistung bürgt. Obwohl eine Bürgschaft manchmal auch Avalkredit genannt wird, ist sie kein Darlehen, bei dem Darlehensnehmer Geld erhält. Sie ist ein Zahlungsversprechen des Bürgen, falls der Bürgschaftsnehmer die Verpflichtung, die mit der Bürgschaft abgedeckt wird, nicht leisten kann.
Außerdem beschreibt der Begriff Avalkredit lediglich die Bürgschaft, die eine Bank übernimmt. Die Bürgschaft durch ein Versicherungsunternehmen nennt man dagegen Kautionsversicherung. Einer der Unterschiede zwischen Bankbürgschaft und Kautionsversicherung ist, dass zur üblichen Höhe der Avalprovision bei der Bankbürgschaft beispielsweise weitere Gebühren für die Ausfertigung der Bürgschaftsurkunde hinzukommen können.
Welche Faktoren beeinflussen die Höhe der Avalprovision?
Ihr Unternehmen benötigt immer dann einen Aval, wenn Ihr Kunde oder Geschäftspartner Ihre Zahlungs- und Leistungsfähigkeit nicht einschätzen kann oder eine zusätzliche Sicherheit erwartet. In diesem Fall stellt Ihnen ein bonitätsstarkes Unternehmen wie eine Bank oder ein Versicherer die eigene Zahlungsfähigkeit durch eine Bürgschaft zur Verfügung.
Allerdings geht dieser Bürge damit selbstverständlich das Risiko ein, dass auf ihn eine Zahlungsverpflichtung aus diesem Aval zukommen kann. Je nachdem, wie hoch er dieses Risiko einschätzt, stellt er unterschiedliche Berechnungen für die Avalprovision an. Folgende Faktoren haben für die Berechnung der Avalprovision Bedeutung:
Die Unternehmensbonität hat nicht nur Einfluss auf die Höhe der Avalprovision, sondern auch auf Ihre Kreditwürdigkeit. Sie können Ihre Bonität durch verschiedene Maßnahmen verbessern. Zum Beispiel, indem Sie die Verbindlichkeiten Ihres Unternehmens immer zeitnah bezahlen und dabei gleichzeitig mögliches Skonto nutzen. Beweisen Sie Ihre guten Unternehmenszahlen dann, indem Sie beim Bürgschaftsantrag transparent Jahresabschlüsse und aktuelle Betriebswirtschaftliche Auswertungen vorlegen.
Avalprovision: Von welcher üblichen Höhe können Unternehmen ausgehen?
Auf dem deutschen Markt sollten Unternehmen mit einer Avalprovision von etwa 1,5 bis 6 % der Bürgschaftssumme rechnen, die jährlich fällig ist. Bei einem Avalkredit der Banken können noch weitere Avalgebühren für Urkundenausfertigung und Ähnliches hinzukommen. Die Avalprovision der Bürgschaft muss vollständig der Bürgschaftsnehmer tragen.
Die Vorteile der Bürgschaftsversicherung nutzen
Die Kautions- oder Bürgschaftsversicherung ist eine lohnende Alternative zur klassischen Bankbürgschaft. Unsere Kunden profitieren von den individuell anpassbaren Bürgschaftsbedingungen und den im Vergleich weniger strengen Bonitätsanforderungen. Außerdem liegt die übliche Höhe der Avalprovision meist unter der einer Bankbürgschaft und die Kreditlinie bei der Bank wird entlastet. Dadurch schont Ihr Unternehmen nicht nur die eigene Liquidität, sondern reduziert auch seine Kosten.
Kritaya Moschna, Spezialistin Kautionsversicherungen

Avalgebühr und die Steuererklärung: Wie buchen Sie die Avalprovision?
In der Regel handelt es sich bei den Gebühren für einen Aval um Kosten, die als Betriebsausgaben angesetzt werden können. Das Vorgehen bei der Buchung der Avalprovision könnte sich allerdings je nach Bürgschaftsart und -zweck unterscheiden. Wie es sich in Ihrem Fall verhält und wie Sie die Avalprovision genau buchen müssen, sollten Sie daher mit Ihrem Steuerberater klären.
Fazit
Für die Avalprovision lautet die Definition kurz und knapp: Gebühr für die Übernahme einer Bürgschaft. Diese Avalgebühr bezahlt der Bürgschaftsnehmer an den Bürgen, der im Gegenzug eine Bürgschaft für eine Lieferung oder Leistung eingeht. Bei der Avalprovision liegt die übliche Höhe zwischen 1,5 und 6 % der vereinbarten Bürgschaftssumme. Wenn Sie die Bürgschaft bei einem Versicherer in Form einer Kautionsversicherung abschließen, kommen in der Regel keine weiteren Kosten hinzu.